COLUMN

Vol.11:贈与税改正における生命保険の注意点(2021.02.15)

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プロ向け~FPI通信~ 

Vol.11:贈与税改正における生命保険の注意点(2021.02.15)

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弊社スタッフと名刺交換を

させて頂いた皆さまへ

メールマガジンをお届けいたします。

 

なお本メールマガジンがご不要な場合は

最下部に記載の解除URLより解除手続きを

お願いいたします。

 

─目次───────────────────────────

1.代表の奥田からのごあいさつ

2.お役立ち情報

3.FPイノベーションからのご案内

──────────────────────────────

 

┌─┐

│1 │ 代表の奥田からのごあいさつ

└─┴───────────────────────────

 

###name1### ###name2### 様

 

いつもお世話になります。

株式会社FPイノベーション代表の

奥田でございます。

 

13日の23時に発生をしました

福島県沖地震にて被害に遭われた方へ

お見舞い申し上げますとともに、

気象庁の発表では1週間程度は

地震に注意するように呼びかけております。

 

該当地域の方はくれぐれも

ご注意くださいませ。

 

なお、地震により建物への損傷や

家財等が倒れて破損をした場合には、

地震保険の保険金支払になる

可能性があります。

 

被害に合われた方はご契約されている

火災保険のご確認を頂き、

地震保険に加入されている場合には

保険会社または保険代理店へご相談下さい。

 

弊社でもご相談に対応いたしますので、

ご不明点等がございましたら

弊社スタッフまでお気軽にご相談下さいませ。

 

┌─┐

│2 │ お役立ち情報

└─┴───────────────────────────

 

■開業医向け

新型コロナウィルス感染症の各種補償制度

 

日本医師会等の各種団体より

新型コロナウィルス感染症に対する補償制度が

発表されています。

 

ご存知の方も多いかと存じ上げますが、

ご参考までにどうぞ。

 

http://bit.ly/3rPTWLH

 

■相続税と贈与税の見直しについて

 

令和3年の税制改正大綱にも

記載がありました

資産移転の時期の選択に

中立的な相続税・贈与税に向けた

検討について、

いろいろな情報が飛び交っております。

 

今回は本件につきまして、

生命保険における確認事項と

注意点を簡単に解説いたします。

 

銀行等の金融機関が

「自動的にみなし贈与」が完成する

保険商品の取扱を行っています。

 

この生命保険商品は、

契約者・被保険者=贈与者

生存給付金・満期給付金=受贈者

に設定をして、

被保険者である贈与者が

生存している場合には、

毎年、生存給付金が支払われる仕組みです

 

これについては保険会社が

東京国税局へ個別に行った確認に対して

「贈与とみなす取扱でよい」とされた

文章回答があります。

 

<国税庁ホームページ>

https://www.nta.go.jp/about/organization/tokyo/bunshokaito/zoyo/150528/02.htm

 

これにご加入されている方が

いらっしゃる場合には、

相続税・贈与税の改正内容によっては

影響を受ける可能性があります。

 

さらには、

保険料相当額を毎年贈与して、

一時所得課税形態にする

「保険料贈与プラン」も

加入されている方が多くおられます。

 

このプランは、

契約者=相続人

被保険者=被相続人

保険金受取人=相続人

にて生命保険契約を行い、

保険料相当額を被相続人から相続人へ

毎年贈与するプランです。

 

これにより、被相続人の死亡時には

相続人が保険金を受取りますが、

課税形態は一時所得にすることが

出来るプランです。

 

このプランに加入されている方についても

相続税・贈与税の改正内容によっては

影響を受ける可能性があります。

 

贈与税の確定申告時期を迎え、

クライアント様の贈与税申告を

される税理士先生は、

少し意識をされておかれた方が

良いかも知れませんので

ご参考までにどうぞ。

 

┌─┐

│3 │ FPイノベーションからのご案内

└─┴───────────────────────────

 

〇好評です!

遺伝子解析サービス「Genoplan」

 

弊社にて取扱をしております

遺伝子解析サービス「Genoplan」に

ご好評を頂いております。

 

開業医や士業の方々だけでなく

経営者もご利用頂いております。

 

ご自身の健康リスクマネジメントの一環として

遺伝子情報を知ることにより、

罹患リスクや体の傾向を知ることは

非常に重要なことだと思います。

 

一般的な遺伝子解析サービスより、

検査項目が格段に多いうえに

手ごろな価格でご提供が

出来るようになりました。

 

詳しくは下記サイトをご確認下さい。

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※本メールマガジンのバックナンバーを公開しています

https://www.fpinnovation.jp/backnumber-pro

 

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